Cần chuẩn bị gì khi quyết toán thuế doanh nghiệp?

Tháng Ba 23, 2021by Duntax0

Theo ngôn ngữ chuyên ngành kế toán thì quyết toán thuế là việc kiểm tra, xác định lại số liệu liên quan đến thuế của doanh nghiệp, của cá nhân với cơ quan thuế quản lý trực tiếp.Theo quy định của pháp luật hiện hành thì quyết toán thuế bao gồm quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, quyết toán thuế thu nhập cá nhân, quyết toán thuế giá trị gia tăng, quyết toán thuế nhập khẩu,…. Đây cũng là công việc mà bất cứ một doanh nghiệp nào đi vào hoạt dộng đều phải thực hiện. Sau đây, Duntax xin chia sẻ đến quý vị những nội dung liên quan đến việc quyết toán thuế để việc chuẩn bị của doanh nghiệp được suôn sẻ hơn:

 

1. Khi nào phải tiến hành giải trình quyết toán thuế doanh nghiệp?

  • Sau khi doanh ngiệp tiến hành kê khai và nộp thuế TNDN hằng năm cho cơ quan thuế. Cơ quan thuế sẽ cho thanh tra xuống kiểm tra, xác minh tính chính xác của số liệu do DN cung cấp.
  • Thông thường, DN sẽ được thông báo trước 2 tuần để chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, giấy tờ liên quan.

 

2. Chi tiết hồ sơ cần chuẩn bị khi quyết toán thuế:

    • Hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp:
  • Giấy phép đăng ký kinh doanh, giấy chứng nhận đầu tư (nếu có);
  • Chứng minh thư, hộ chiếu người đại diện pháp luật;
  • Điều lệ công ty;
  • Quy chế tài chính, quy chế lương thưởng của công ty;
  • Đăng ký phương pháp khấu hao TSCĐ với cơ quan thuế;
  • Kết quả đăng ký tài khoản ngân hàng.

 

    • Hồ sơ khai thuế: 
  • Tờ khai thuế giá trị gia tăng;
  • Tờ khai thuế vãng lai, thuế nhà thầu…;
  • Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào bán ra;
  • Thông báo phát hành hóa đơn, Hợp đồng đặt in hóa đơn;
  • Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn;
  • Báo cáo tài chính;
  • Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp;
  • Quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

 

    • Hồ sơ lương, thưởng, phép:
  • Hồ sơ của người lao động;
  • Hợp đồng lao động;
  • Các quyết định bổ nhiệm, quyết định tăng lương,…
  • Bảng chấm công;
  • Bảng thanh toán tiền lương;
  • Đăng ký giảm trừ gia cảnh;
  • Bảng cam kết 02/CK-TNCN nếu có
  • Giấy ủy quyền quyết toán thuế TNCN;
  • Bảng đăng ký mã số thuế cá nhân cho người lao động;
  • Bảng thông báo bảo hiểm và chứng từ nộp tiền bảo hiểm

 

    • Hồ sơ công nợ:
  • Hợp đồng kinh tế đầu vào, đầu ra;
  • Phụ lục hợp đồng kinh tế;
  • Biên bản đối chiếu công nợ.

 

    • Hồ sơ vay nợ:
  • Hợp đồng vay;
  • Chứng từ thanh toán nợ gốc, lãi vay…

 

    • Chứng từ kế toán:
  • Hóa đơn mua vào, bán ra;
  • Tờ khai hải quan, giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước;
  • Phiếu thu, Phiếu chi;
  • Phiếu nhập kho;
  • Phiếu xuất kho;
  • Phiếu kế toán khác;
  • Bảng kê thu mua hàng hóa không có hóa đơn 01/TNDN;
  • Sổ phụ tài khoản ngân hàng.

 

    • Hồ sơ sổ sách kế toán:
  • Sổ nhật ký chung;
  • Sổ quỹ tiền mặt;
  • Sổ nhật ký mua hàng;
  • Sổ nhật ký bán hàng;
  • Sổ cái tài khoản: Tất cả các tài khoản phát sinh;
  • Sổ chi tiết tài khoản;
  • Sổ quỹ tiền mặt;
  • Sổ tiền gửi ngân hàng (Chi tiết từng ngân hàng);
  • Bảng trích khấu hao tài sản cố định;
  • Bảng phân bổ CCDC; chi phí trả trước;
  • Bảng định mức nguyên vật liệu;
  • Bảng dự toán quyết toán công trình;
  • Bảng chi tiết nhập xuất tồn hàng hóa;
  • Sổ tổng hợp, chi tiết công nợ phải thu;
  • Sổ tổng hợp, chi tiết công nợ phải trả;
  • Sổ chi tiết tiền vay.

Lưu ý: Tùy theo thực tế mà mỗi doanh nghiệp cần chuẩn bị thêm các hồ sơ chứng từ khác theo yêu cầu kiểm tra của cơ quan thuế.

3. Gợi ý quy trình doanh nghiệp cần thực hiện khi chuẩn bị quyết toán thuế:

Bước 1: Kiểm tra sự phù hợp của các chứng từ kế toán;

Bước 2: Kiểm tra việc định khoản, hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh;

Bước 3: Kiểm tra việc lập và kê khai báo cáo thuế VAT hàng tháng;

Bước 4: Kiểm tra lập báo cáo quyết toán thuế TNDN

Bước 5: Kiểm tra hồ sơ quyết toán thuế TNCN;

Bước 6: Kiểm tra việc lập báo cáo tài chính theo quy định;

Bước 7: Điều chinh các sai sót, chưa phù hợp với quy định của pháp luật;

Bước 8: Thiết lập lại số sách kế toán, báo cáo thuế theo đúng quy định của các luật thuế;

Bước 9: Thực hiện điều chỉnh các báo cáo thuế khi có sai lệch;

Bước 10: Làm việc và giải trình với cơ quan thuế.

———————–

Với hơn 8 năm kinh nghiệm làm việc với cơ quan thuế, Duntax cam kết hỗ trợ Quý khách hàng chuẩn bị đầy đủ hồ sơ quyết toán thuế. Để được tư vấn hoàn toàn miễn phí mời Quý A/C liên hệ:

Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Thuế Dũng Nguyễn

Hotline: 0912 020 272 (Mr Dũng)

Địa chỉ: 10 Nguyễn Hậu, Phường Tân Thành, Quận Tân Phú, TPHCM

Tham khảo thêm dịch vụ của Duntax tại: https://thuedungnguyen.vn/tong-hop-cac-dich-vu-tai-cong-ty-duntax/

Trân trọng!

 

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ DŨNG NGUYỄN

Những câu hỏi thường gặp về Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Thuế Dũng Nguyễn

❖ Các dịch vụ của Thuế Dũng Nguyễn?

❖ Vì sao chọn Thuế Dũng Nguyễn?

❖ Thông tin liên hệ Công ty Thuế Dũng Nguyễn?

Kết nối với Thuế Dũng Nguyễn

Bản quyền thuộc về THUẾ DŨNG NGUYỄN – MST: 0312661622